お得!小規模企業共済とは?

節税

こんにちは、バケンです

FC(フランチャイズ)本部に加盟し、

飲食店を12年以上経営しており

ファイナンシャルプランナー資格を保有

しています

 

今回は、自分の経験から

節税の方法の一つである

小規模企業共済について、解説致します。

今回も、宜しくお願いします

 

小規模企業共済のメリット

小規模企業共済とは、

簡単に説明すると

小さい事業を行っている経営者は

サラリーマンと違って老後必要

退職金がないですよねー

では、国が退職金の積み立てを

助けてあげましょう的な制度です

 

小規模共済に加盟するメリットは以下です

①掛金が全額所得控除となる

②掛金を利率1%程度で運用してもらえる

③受け取り時に、退職所得控除が使える

では、順に解説していきます

 

①掛金が全額所得控除となる

毎月のお給料から積み立てていくわけですが

1,000円~70,000円の中で自分で調整した掛金を

(500円単位で調整可能)

設定できます

私の場合は、所得とのバランスと

節税メリットを考慮し

51,000円の積み立て額となっています

1年分、まとめて納付すると

前納割引もあるので

一括納付をしました

積み立てたお金は、 

会社経営の資金繰りが悪化したときには

貸付制度も使えますし、

また途中で積み立て金額の調整もできます

うまく使っていきたいですね

 

②掛金を利率1%程度で運用してもらえる

掛金を予定金利1%で運用してくれます

老後資金を作るにあたり、普通預金の銀行金利は0.001%ほどですが

1%で運用なんてありがたいですよね

受け取り時には、掛金総額の1.2倍になります

しかも、廃業などで受け取る場合

元本割れはありませんし、

会社を廃業しなくても、

20年以上積み立てしていれば

元本割れはないです

ちなみに私は、40歳~65歳までの25年間の積み立てで

積み立て額が

約1500万円

退職金として受け取れる金額は

約1800万円

シミュレーションされております

 

③受け取り時に、退職所得控除が使える

こうして積み立てた金額を

老後に受け取るときには

退職所得控除が使えます

退職所得控除の計算は、

 

800万円 + 70万円×(勤続年数-20年)

 

そして

 

退職金 - 退職所得控除 × 1/2 

 

が課税対象金額になります

私の場合は、

 

800万円 + 70万円×(30年-20年)

             =1500万円

 

(1800万円 ー 1500万円)× 1/2 

             =150万円 

 

150万円の金額に対して課税されます

国税庁のホームページを確認すると

退職所得として5%課税されるので

150万円×5%=7.5万円

7.5万円の納税です

毎年掛金の所得控除で、

10万円以上節税できているので

 

退職金受け取り時に1回だけの

7.5万円課税なら、めちゃくちゃお得ですよね

 

小規模企業共済加入のデメリット

デメリットに関しては

私は少ないと感じておりますが

少し説明しておきます

  • 元本割れリスク(20年以下)
  • 規模が大きいと加入できない

 

しかし、上記のデメリットも

20年以下の積み立てでも

会社を廃業した場合には、

元本割れしません

積み立て額を減額したりできますので

こちらは、回避できるデメリットだと思います

また、大きな会社を経営している場合には

加入できません

飲食店であれば、小売業にあたりますので

従業員は5人以下が条件です

こちらの従業員とは、パート、アルバイトなど

臨時でやっとているのではなく

いわゆる正社員が5人以下ということです

こちらも1~2店舗経営している

個人事業主及び、企業は

社員は5人以下ではないかと

思われますので多くの方が利用できると思います

まとめ

では、まとめていきます

小規模企業共済は、個人事業主や、

小さな会社の経営者にとって

大きなメリットがあります

①掛金が全額所得控除

②退職金として1%程度の利率で運用

③受け取り時には、退職所得控除がある

上記のメリットから、

私は、もっと早くから

加入しておけばよかったと

悔やんでいます

ぶっちゃけ、

資金に少しでも余裕があれば

お得しかありません

今、既に開業されている方や

店舗経営を検討しいる方は

是非、加入を検討してみてください

詳しくは、中小機構のホームページから調べられます

(状況によってルールも変わるので

自己責任でよく調べてください)

私は近くの商工会議所で

手続きをすすめました

とても簡単に手続きできましたよ

お国さまの制度をうまく利用して

節税メリットを活かし

賢く店舗経営していきましょう

では、また!

じゃーねー

 

バケンのプロフィール

1980年11月生まれ(41歳)

千葉県浦安市 在住

趣味 ソフトテニス・ゲーム・投資


大学卒業後、
某FC(フランチャイズ)

本部に入社。
実際に現場の店長を4年経験。
FC(フランチャイズ)

本部では約50店舗の店舗開発
家賃交渉も多数経験
約50名程の開業のサポートをさせて頂きました。
その後務めていた、

FC(フランチャイズ)に

そのまま加盟。
30歳で独立開業

FP資格保有


現在(2022年)、

飲食店を経営しており、
12年ほどの店舗経営の実績があります

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